Definition of receivables and liabi

Definition of receivables and liabilities
Receivables and liabilities are legal claims arising from contracts which have been fulfilled by the
company / trading partner preparing the statement. They comprise trade and other receivables /
liabilities and they are reported to the balance sheet.
Differentiation between trade and other receivables / liabilities
According to ACM / IAS receivables and liabilities are classified into the following categories:
- Receivables / liabilities from trade
- Other current receivables / liabilities
- Receivables / liabilities from Royalties
- Receivables / liabilities from Deposits and Loans
- Receivables / liabilities from Dividends
As well as according to contracting partners:
- Receivables / liabilities, third parties
- Receivables / liabilities, group companies
Furthermore, receivables and liabilities from third parties are distinguished by domestic and foreign.
Balance Sheet disclosure
Different kinds of receivables and liabilities need to be assigned to different balance sheet positions:
Third parties:
- Receivables / liabilities from trade -> A413 / L632
- Other current receivables / liabilities -> A421 / L653
- Receivables / liabilities from Royalties -> A421 / -
- Receivables / liabilities from Deposits and Loans -> A426 / L623
- Receivables / liabilities from Dividends -> - /L665
-
Group companies:
- Receivables / liabilities from trade -> A414 / L633
- Other current receivables / liabilities -> A422 / L651
- Receivables / liabilities from Royalties -> A424 / L661
- Receivables / liabilities from Deposits and Loans -> A427 / L624
- Receivables / liabilities from Dividends -> A429 / L663
The correct account determination is highly important:
- To fulfill external and internal accounting standards
- For a successful intercompany reconciliation during quarterly closing
Standard procedure in daily business
The assignment to the balance sheet position is done via postings on customer / vendor accounts (IC
and 3rd Parties). In the master data of the subledger accounts (customer / vendor) the general ledger
account is maintained and leads to the balance sheet disclosure.
Example: BDF AG buys products from BCS
BDF AG shows a liability from trade creditors S&S group company in balance sheet position L633
BCS shows a receivable from trade account S&S group company in balance sheet position A414
Special General Ledger Indicators
(SGL)
2/4
The operating business of both companies is to trade with products. The correct balance sheet positions
are receivables and liabilities group companies from trade (A414 / L633).
Usage of Special GL Indicators
Special General Ledger Indicators are specified for certain business transaction. When used for posting
of a document, they lead to different balance sheet position than the general ledger reconciliation
account from the master data of the customer / vendor is normally assigned to.
Example: BDF AG pays monthly VAT to BCS
BDF AG shows another obligation from group company in balance sheet position L651
BCS shows a receivable other from group company in balance sheet position A422
The reporting to a different balance sheet position is only possible with the usage of a special GL
indicator. The SGL must be entered during the posting on vendor / customer side.

Results (Thai) 3:

นิยามของสินทรัพย์และหนี้สินสินทรัพย์และหนี้สินตามกฎหมายการเรียกร้องที่เกิดขึ้นจากสัญญาที่ได้รับการทำโดยบริษัท คู่ค้า เตรียมแถลง พวกเขาประกอบด้วยการค้าและลูกหนี้อื่นๆหนี้สินและมีรายงานในงบดุลความแตกต่างระหว่างการค้าและสินทรัพย์ / หนี้สินอื่น ๆตามลูกหนี้ ACM / IAS และหนี้สินแบ่งออกเป็นประเภทดังต่อไปนี้- ลูกหนี้ / รายได้จากการค้า- หนี้สินเพิ่มขึ้น ปัจจุบัน / อื่น ๆ- ลูกหนี้ / รายได้จากค่าภาคหลวง- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินฝาก และเงินกู้- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินปันผลรวมทั้งตามสัญญาพันธมิตร :- สินทรัพย์ / หนี้สิน บุคคลที่สาม- สินทรัพย์ / หนี้สิน กลุ่ม บริษัทนอกจากนี้ สินทรัพย์และหนี้สินจากบุคคลที่สามที่แตกต่างจากในประเทศ และต่างประเทศงบดุล การเปิดเผยข้อมูลชนิดที่แตกต่างกันของลูกหนี้ และลูกหนี้ต้องได้รับมอบหมายต่างๆตำแหน่ง : งบดุลบุคคลที่สาม :- ลูกหนี้ / รายได้จากการค้า - > a413 / l632- อื่น ๆ ปัจจุบันสินทรัพย์ / หนี้สิน - > a421 / l653- ลูกหนี้ / รายได้จากค่าภาคหลวง - > a421 / -- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินฝากและเงินกู้ - > a426 / l623- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินปันผล - > - / l665-บริษัทกลุ่ม- ลูกหนี้ / รายได้จากการค้า - > a414 / l633- อื่น ๆ ปัจจุบันสินทรัพย์ / หนี้สิน - > a422 / l651- ลูกหนี้ / รายได้จากค่าภาคหลวง - > a424 / l661- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินฝากและเงินกู้ - > a427 / l624- ลูกหนี้ / รายได้จากเงินปันผล - > a429 / l663บัญชีถูกกำหนดเป็นอย่างสูงที่สำคัญ :- เพื่อตอบสนองมาตรฐานการบัญชีภายในและภายนอกสำหรับรหัสผ่านที่คาดเดายากประสบความสำเร็จในการปิดไตรมาสขั้นตอนมาตรฐานในธุรกิจทุกวันมอบหมายให้ฐานะงบดุลคือผ่านการโพสต์ในบัญชีลูกค้า / ผู้ขาย ( ไอซี3 ฝ่าย ) ในข้อมูลหลักของ subledger บัญชีลูกค้า / ผู้ขาย ) บัญชีแยกประเภททั่วไปบัญชีดูแลและนำไปสู่งบดุล การเปิดเผยข้อมูลตัวอย่าง : BDF โดยซื้อผลิตภัณฑ์จาก BCSแสดงให้เห็นถึงความรับผิดจาก BDF โดยเจ้าหนี้ การค้า บริษัท S & S กลุ่มตำแหน่ง l633 ในงบดุลBCS แสดงลูกหนี้จากบัญชีการค้า S & S กลุ่ม บริษัท ในตำแหน่ง a414 งบดุลพิเศษบัญชีแยกประเภททั่วไปตัวชี้วัด( SGL )2 / 4การดำเนินธุรกิจของทั้งสองบริษัทคือการค้าสินค้า งบดุลตำแหน่งถูกต้องเป็นสินทรัพย์และหนี้สินในกลุ่มบริษัทจากการค้า ( a414 / l633 )การใช้ตัวชี้วัดสำหรับพิเศษตัวบ่งชี้ประเภททั่วไปพิเศษที่ระบุไว้สำหรับธุรกรรมทางธุรกิจบางอย่าง ใช้สำหรับการโพสต์เมื่อของเอกสารที่พวกเขานำจะแตกต่างกันในงบดุลบัญชีแยกประเภททั่วไปตำแหน่งมากกว่าปรองดองบัญชีจากข้อมูลหลักของลูกค้า / ผู้ขายจะได้รับมอบหมายให้ตัวอย่าง : BDF โดยจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน BCSแสดงหน้าที่จากบริษัท BDF AG อีกกลุ่มในตำแหน่ง l651 งบดุลBCS แสดงลูกหนี้อื่น ๆ จากกลุ่ม บริษัท ในตำแหน่ง a422 งบดุลการรายงานงบดุลแตกต่างตำแหน่งเป็นไปได้เฉพาะกับการใช้งานของรหัสพิเศษตัวบ่งชี้ โดย SGL ต้องป้อนในการโพสต์เมื่อผู้ขาย / ลูกค้าด้าน