Absorption costing can cause a comp

Absorption costing can cause a company's profit level to appear better than it actually is during a given accounting period. This is due to the fact that all fixed costs are not deducted from revenues unless all of the company's manufactured products are sold. In addition to skewing a profit and loss statement, this can potentially mislead both company management and investors.

Absorption costing fails to provide as good an analysis of cost and volume as variable costing does. If fixed costs are an especially large part of total production costs, it is difficult to determine variations in costs that occur at different production levels. This, in turn, makes it more difficult for management to make the best decisions for operational efficiency.

Results (Vietnamese) 2:

Sự hấp thu chi phí có thể gây ra mức lợi nhuận của một công ty xuất hiện tốt hơn so với nó thực sự là trong một kỳ kế toán nhất định. Điều này là do thực tế là tất cả các chi phí cố định không được khấu trừ từ thu trừ khi tất cả các sản phẩm sản xuất của công ty được bán. Ngoài lệch một bảng lỗ lãi, điều này có khả năng có thể gây nhầm lẫn cho cả hai công ty quản lý và các nhà đầu tư.

Sự hấp thu dự toán kinh phí không cung cấp càng tốt một phân tích về chi phí và khối lượng như biến dự toán kinh phí thực hiện. Nếu chi phí cố định là một phần đặc biệt lớn trong tổng chi phí sản xuất, rất khó để xác định sự thay đổi trong chi phí xảy ra ở các cấp độ sản xuất khác nhau. Điều này, đến lượt nó, làm cho nó khó khăn hơn cho quản lý để đưa ra quyết định tốt nhất cho hiệu quả hoạt động.