Inspections staff are focusing on t

Inspections staff are focusing on the following broker-dealer audit areas and attestation procedures in 2016:

Auditor independence
Financial statement areas with recurring deficiencies, including revenue, the assessment and response to risks of material misstatement due to fraud, financial statement presentation and disclosures, and fair value measurements
Audit procedures for related party transactions
Audit procedures on the supporting schedules to the financial statements
Procedures for the attestation engagements: the examination of compliance reports and the review of exemption reports
Engagement quality review

Results (Thai) 1:

พนักงานตรวจสอบเน้นพื้นที่การตรวจสอบต่อไปนี้และตัวแทนและขั้นตอนการรับรองใน 2016:ผู้สอบบัญชีอิสระพื้นที่ที่งบการเงิน มีข้อบกพร่องซ้ำ รายได้ การประเมิน และตอบสนองสาระเนื่องจากการทุจริต นำเสนองบการเงิน และการเปิดเผยข้อมูล และการวัดมูลค่ายุติธรรมวิธีการตรวจสอบสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกันวิธีการตรวจสอบกับกำหนดการสนับสนุนงบการเงินขั้นตอนการปฏิบัติรับรอง: การตรวจสอบของการปฏิบัติตามรายงานและทบทวนรายงานยกเว้นรีวิวคุณภาพการมีส่วนร่วม

Results (Thai) 2:

พนักงานตรวจสอบจะเน้นในพื้นที่ตรวจสอบต่อไปนี้นายหน้าตัวแทนจำหน่ายและขั้นตอนการรับรองในปี 2016:

ผู้ตรวจสอบบัญชีอิสระ
พื้นที่งบการเงินที่มีข้อบกพร่องที่เกิดขึ้นรวมทั้งรายได้จากการประเมินและการตอบสนองต่อความเสี่ยงของการแสดงข้อมูลเนื่องจากการทุจริตการนำเสนองบการเงินและการเปิดเผยข้อมูลและ ยุติธรรมวัดค่า
วิธีการตรวจสอบสำหรับการทำธุรกรรมกิจการที่เกี่ยวข้องกัน
ขั้นตอนการตรวจสอบเกี่ยวกับตารางการสนับสนุนงบการเงิน
วิธีการนัดหมายการรับรอง: การตรวจสอบรายงานการปฏิบัติตามและการทบทวนการยกเว้นรายงาน
การตรวจสอบคุณภาพการมีส่วนร่วม

Results (Thai) 3:

เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะเน้นตามนายหน้าค้าตรวจสอบพื้นที่และขั้นตอนการรับรองในปี 2016 :ความเป็นอิสระของผู้สอบบัญชีงบการเงินพื้นที่ที่มีข้อบกพร่องที่เกิดขึ้น รวมถึงรายได้ , การประเมินและการตอบสนองต่อความเสี่ยงของวัสดุบิดเบือนเนื่องจากการทุจริตงบเสนอและเปิดเผยข้อมูลทางการเงิน และการวัดมูลค่ายุติธรรมตรวจสอบขั้นตอนการทําธุรกรรมที่เกี่ยวข้องพรรคการตรวจสอบขั้นตอนที่สนับสนุนตารางการรายงานทางการเงินขั้นตอนการรับรองข้อตกลง : การตรวจสอบรายงานการปฏิบัติและการตรวจสอบรายงานที่ได้รับการยกเว้นตรวจสอบคุณภาพงานหมั้น